Umsatzsteuer in SAP S/4HANA

Steuerliche Herausforderungen meistern
4. aktualisierte und erweiterte Auflage 2025
ISBN: 978-3-367-10158-0
Verlag: Rheinwerk Verlag GmbH

Buch, Deutsch, 466 Seiten, Format (B × H): 175 mm x 244 mm, Gewicht: 990 g

Reihe: Rheinwerk Publishing

Dieses Buch ist der Schlüssel zur korrekten Umsatzsteuerabbildung in SAP! Die Autoren geben Ihnen eine kompakte Einführung in das aktuelle Umsatzsteuerrecht und zeigen Ihnen, wie Sie die Geschäftsprozesse Ihres Unternehmens steuerlich richtig in SAP S/4HANA abbilden (Komponenten MM, SD und FI). Auch Meldewesen und Auswertungen kommen nicht zu kurz. Lernen Sie außerdem neue Lösungen wie SAP Document and Reporting Compliance kennen. Die vierte Auflage bietet Ihnen zudem einen Überblick über ausgewählte am Markt verfügbare Drittanbieterlösungen rund um die Umsatzsteuer.

Aus dem Inhalt:

- Umsatzsteuer im Einkauf und Vertrieb

- Reihengeschäfte

- Innergemeinschaftliches Verbringen

- Besondere Zahlungsverfahren

- Umsatzsteuer-Voranmeldung

- Zusammenfassende Meldung

- SAP Document and Reporting Compliance

- Intrastat-Meldung

- Gelangensbestätigung

- Zusatzliste zur Umsatzsteuer-Voranmeldung

- Neue Umsatzsteuerverprobung

- SAP Tax Audit

- Drittanbieterlösungen rund um die Umsatzsteuer

Autoren/Hrsg.

Bohn, Lars

Dubielecki, Adam

Grote, Martin

Fachgebiete

• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen Betriebliches Steuerwesen
• Mathematik | Informatik EDV | Informatik Business Application Unternehmenssoftware SAP
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Wirtschaftsinformatik, SAP, IT-Management
• Mathematik | Informatik EDV | Informatik Angewandte Informatik Wirtschaftsinformatik

Inhaltsverzeichnis

Einleitung. 13

  1.  Einführung in das Umsatzsteuerrecht. 17

       1.1. Einordnung der Umsatzsteuer. 17

       1.2. Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer. 20

       1.3. Lieferungen und sonstige Leistungen. 24

       1.4. Leistungsort. 28

       1.5. Steuerfreiheit und Steuersatz. 34

       1.6. Steuerschuldnerschaft. 36

       1.7. Umsatzsteuerliche Organschaft. 38

       1.8. Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen. 39

       1.9. Reihengeschäfte. 46

       1.10. Umsatzsteuerliche und statistische Meldungen. 51

       1.11. Wichtige Neuerungen und aktuelle Entwicklungen. 54

  2.  Grundlagen in SAP S/4HANA. 57

       2.1. Die verschiedenen Versionen von SAP S/4HANA. 58

       2.2. Wichtige Konzepte von SAP S/4HANA. 60

       2.3. Grundeinstellungen im Finanzwesen. 77

       2.4. Grundeinstellungen in Materialwirtschaft und Vertrieb. 100

       2.5. Zusammenwirken der Anwendungen in der Steuerfindung. 150

       2.6. Veränderung der Datenstrukturen in SAP S/4HANA. 162

       2.7. Werke im Ausland. 165

  3.  Umsatzsteuerfindung in den Grundprozessen. 171

       3.1. Einkauf. 171

       3.2. Vertrieb. 201

  4.  Umsatzsteuerfindung in den Sonderprozessen. 243

       4.1. Reihengeschäfte. 243

       4.2. Innergemeinschaftliches Verbringen. 277

       4.3. Besondere Zahlungsverfahren. 290

  5.  Meldewesen. 307

       5.1. Umsatzsteuer-Voranmeldung. 307

       5.2. Zusammenfassende Meldung. 336

       5.3. SAP Document and Reporting Compliance. 345

       5.4. Intrastat-Meldung. 354

  6.  Umsatzsteuerliche Auswertungen. 369

       6.1. Umsatzsteuer- und Vorsteuerverprobung. 370

       6.2. SAP Tax Audit. 380

  7.  Einordnung verschiedener Lösungsansätze für umsatzsteuerliche Aufgabenbereiche. 395

       7.1. Steuerfindung. 397

       7.2. Überwachung. 425

       7.3. Meldewesen. 431

       7.4. Fazit. 447

  Anhang. 449

       A. Umsatzsteuer-Voranmeldung 2024. 449

       B. SAP-Transaktionscodes. 453

       C. Die Autoren. 457

  Index. 459

Über Autor(innen)

Grote, Martin
Martin Grote berät seit vielen Jahren Mandanten bei der Prozess- und IT-seitigen Abbildung von umsatzsteuerlichen Anforderungen. Er war viele Jahre Berater bei einer internationalen Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft und anschließend Geschäftsführer eines Anbieters von SAP Add-ons für Steuerfindungslösungen. Heute ist er Partner des Beratungsunternehmens kallman GmbH (www.kallman.consulting), das sich auf die Beratung der IT- und insbesondere SAP-seitigen Abbildung von umsatzsteuerlichen Anforderungen und der Implementierung von Drittanbieter-Lösungen spezialisiert hat.

Bohn, Lars
Lars Bohn ist Partner des Beratungsunternehmens kallman GmbH (www.kallman.consulting), das sich auf die Betreuung von Unternehmen bei der Abbildung von umsatzsteuerlichen Prozessen in SAP-Systemen und der Implementierung geeigneter Softwarelösungen fokussiert. Zu den von ihm betreuten Mandanten zählen Unternehmen verschiedener Branchen, darunter Elektro- und Pharmaindustrie sowie Energieversorgung. Vor seiner derzeitigen Tätigkeit war Lars Bohn nach Abschluss seines Wirtschaftsinformatikstudiums mehrere Jahre bei einem Hersteller für Add-ons zur Lösung umsatzsteuerlicher Anforderungen im SAP-System sowie bei zwei Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaften beschäftigt.

Dubielecki, Adam
Adam Dubielecki berät seit 2010 Mittelständler und Konzerne hinsichtlich der Abbildung umsatzsteuerrechtlicher Anforderungen in SAP-Systemen. Nach seinem Studium der Wirtschaftsinformatik war er viele Jahre als Berater bei einer internationalen Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft tätig, bevor er bei einem Softwarehersteller die Entwicklung von Add-ons für SAP ERP und SAP S/4HANA verantwortete. Heute ist er Partner des Beratungsunternehmens kallman GmbH (www.kallman.consulting).