Buch, Deutsch, 148 Seiten, Format (B × H): 105 mm x 210 mm, Gewicht: 140 g
Buch, Deutsch, 148 Seiten, Format (B × H): 105 mm x 210 mm, Gewicht: 140 g
ISBN: 978-3-7041-0864-7
Verlag: dbv-Verlag (Österreich)
Aktuelle Themen werden kurz und leicht verständlich beschrieben. Der Leser erhält Anregungen zum Handeln und Nachfragen beim Steuerberater.
Schwerpunkte 2024/25:
Die wichtigsten Änderungen 2024 und Ausblick auf 2025:
- Highlights Abgabenänderungsgesetz 2024 und EStR-Wartungserlass 2024
- Gesellschaftsrechtliche Änderungen
- Wohnraum und Bauoffensive
- Sozialpolitische Änderungen (zB Telearbeitsgesetz, Altersteilzeit und Elternkarenz)
- Betrugsbekämpfungsgesetz
uvm
- Wichtige Termine und Fristen
- Ermittlung & Glättung des Einkommens inkl. aktueller Werte für die Steuererklärung 2024
- Anregungen zum Jahresende: zB Freibeträge, die man noch vor dem Jahresende nützen sollte
- Maßnahmen zur steueroptimalen Planung
... sowie zahlreiche Tipps für alle Steuerpflichtigen und Unternehmen!
Inhalt bezieht sich auf Österreichisches Recht.
Zielgruppe
Unternehmer, jeder Steuerzahler
Autoren/Hrsg.
Weitere Infos & Material
Inhaltsverzeichnis
Vorwort
Kap 1 Aktuelles 2024/2025
1.1 Entlastungsmaßnahmen
1.1.1 Inflationsanpassungsverordnung 2025 und Progressionsabgeltungsgesetz 2025
1.1.2 Voraussichtliche Sozialversicherungswerte 2025
1.1.3 Pensionsanpassung 2025
1.1.4 Senkung KÖSt-Satz
1.1.5 Teuerungsprämie
1.1.6 Erleichterungen bei Mitarbeiterprämien
1.1.7 Reparaturbonus
1.1.8 Neue Größenklassen ab 1.1.2024
1.2 Ökologisierungsmaßnahmen
1.2.1 Sanierungsoffensive NEU 2024
1.2.2 Nullsteuersatz für PV-Module
1.3 Digitalisierungsmaßnahmen
1.3.1 Gesellschaftsrechtliches Digitalisierungsgesetz 2023
1.4 Abgabenänderungsgesetz 2024 (AbgÄG 2024)
1.4.1 Entnahmen aus Personengesellschaften in das steuerliche Privatvermögen
1.4.2 Steuerfreie Lebensmittelspenden
1.4.3 Gruppenbesteuerung: Neue Verschärfungen und Erleichterungen
1.4.4 EU-weite Kleinunternehmerregelung ab 2025
1.4.5 Leistungsort von Streamingdienstleistungen
1.4.6 Umwandlung von „Phantom Shares“
1.4.7 Änderungen beim Gebührengesetz
1.4.8 Lohnsteuerliche Änderungen
1.5 Zusätzliche steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Highlights
1.5.1 Einkommensteuerrichtlinien-Wartungserlass 2024
1.5.2 Steuerliche Maßnahmen bei Hochwasserkatastrophen
1.6 Weitere Gesetzgebung
1.6.1 Gesellschaftsrechts-Änderungsgesetz 2023 (GesRÄG 2023)
1.6.2 Start-Up-Förderungsgesetz
1.7 COVID-19-Finanzierungsagentur des Bundes GmbH (COFAG)
1.8 Kurzarbeit seit 10/2023
1.9 Neuerungen zu Altersteilzeit und Elternkarenz
1.10 Gemeinnützigkeitsreformgesetz 2023
1.11 Mindestbesteuerungsreformgesetz
1.12 Mietpreisdeckel
1.13 Änderung der Sachbezugsverordnung
1.14 Wohnraum und Bauoffensive
1.15 Betrugsbekämpfungsgesetz 2024
1.16 Telearbeitsgesetz
1.17 Grace-Period Gesetz
1.18 Link-Sammlung
Kap 2 Tipps für alle Steuerpflichtigen
2.1 „Glättung“ und Splittung des Einkommens
2.2 Sonderausgaben
2.2.1 Renten und dauernde Lasten
2.2.2 Topf-Sonderausgaben
2.2.3 Öko-Sonderausgabenpauschale
2.2.4 Kirchenbeiträge
2.2.5 Steuerberatungskosten
2.2.6 Spenden
2.2.7 Verluste aus Vorjahren
2.3 Außergewöhnliche (ag) Belastungen
2.4 Arbeitnehmerveranlagungen für 2019 letztmalig bis 31.12.2024 möglich
2.5 Verfahrensrechtliches
2.6 Überwachungsmaßnahmen
2.6.1 Finanzpolizei
2.6.2 Kontenregister- und Konteneinschaugesetz
2.6.3 Kapitalabflussmeldegesetz
2.6.4 Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht
2.6.5 Betrugsbekämpfung – Maßnahmen gegen Sozialbetrug
2.6.6 Lohn- und Sozialdumping-Bekämpfungsgesetz
2.7 Anspruchs- und Beschwerdezinsen
2.7.1 Anspruchsverzinsung
2.7.2 Aussetzungs- bzw Beschwerdezinsen
2.7.3 Umsatzsteuerzinsen
2.8 Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge
2.9 Wertpapier-KESt
2.10 Besteuerung von Kryptowährungen
2.11 Immobilienertragsteuer
2.12 Einkommensteuerbefreiung von Photovoltaikanlagen
Kap 3 Ermittlung des Einkommens
3.1 Einnahmen-Ausgaben-Rechner und Überschussrechner
3.1.1 Zeitliche Zuordnung von Einnahmen und Ausgaben
3.1.2 Betriebsausgabenbegriff
3.1.3 Pauschalierungsmöglichkeiten
3.1.4 Gewinnfreibetrag
3.1.5 Investitionsfreibetrag
3.2 Bilanzierer
3.2.1 Wechsel zur Einnahmen-Ausgaben-Rechnung bzw Pauschalierung
3.2.2 Bewertung von Wirtschaftsgütern
3.2.3 Rückstellungen
3.2.4 Eigenkapitalüberlegungen
3.2.5 Umgründungsüberlegungen
3.2.6 Achtung bei Zusammenschlüssen
3.2.7 Zwischengeschaltene GmbH
Kap 4 Tipps für Unternehmen
4.1 Forschungsprämie
4.2 Mithilfe Ihrer studierenden Kinder im Betrieb
4.3 Sozialleistungen als Betriebsausgabe
4.4 Sachbezug Dienstauto
4.5 Steuerliche Abwicklung von Dienstfahrrädern
4.6 Essensgutscheine
4.7 Mitarbeiterrabatte
4.8 Zuschuss für beruflich nicht veranlasste Fahrten
4.9 Homeoffice über die Grenze & Sozialversicherung
4.10 Öffi-Ticket
4.11 Arbeitszimmer und Aufwendungen für ergonomisch geeignetes Mobiliar
4.12 Telefonkosten, Internetkosten
4.13 Aus- und Fortbildungs- sowie Umschulungsmaßnahmen
4.14 Instandhaltungsaufwendungen
4.15 Gebäudeabschreibungen
4.16 Begünstigte Fahrzeuge
4.17 Teuerungsprämie
4.18 Mitarbeiterprämie
4.19 Mitarbeitergewinnbeteiligung
4.20 Geringwertige Wirtschaftsgüter
4.21 Degressive Abschreibung
4.22 Übertragung stiller Reserven
4.23 Halbjahresabschreibung
4.24 Entnahme von Gebäuden
4.25 Abfertigungsrückstellungen
4.26 Wertpapierdeckung
4.27 Aufbewahrungsfrist
4.28 Spekulationsgewinne/-verluste
4.29 Mitteilungspflicht von bestimmten Leistungen (Meldungen nach § 109a und § 109b EStG)
4.30 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
4.31 Ausstellung von Rechnungen
4.32 Elektronische Rechnung
4.33 Vorsteuererstattung
4.34 Vorsteuerabzug für E-Autos
4.35 CESOP-Umsetzungsgesetz 2023
4.36 Register der wirtschaftlichen Eigentümer von Rechtsträgern
4.37 Nationales Emissionszertifikatehandelsgesetz 2022 – CO2 Bepreisung (NEHG 2022)
4.38 Digitale Plattformen-Meldepflichtgesetz (DPMG)
Anhang Checkliste für ein Beratungsgespräch
Liebe Leser:innen der Steuertipps 2024/2025!
Auch in den Jahren 2024 und 2025 bleibt die steuerliche Landschaft in Bewegung. Gesetzliche Neuerungen, wirtschaftliche Herausforderungen und politische Entscheidungen wirken sich direkt auf Ihren beruflichen und privaten Alltag aus.
Daher ist es unser Anliegen, Sie auch in dieser Ausgabe mit aktuellen, präzisen und praxisnahen Informationen zu unterstützen.
Besonders im Fokus stehen dieses Mal die gesetzlichen Änderungen im Bereich des Steuerrechts aus 2024, die wesentliche Anpassungen für viele Steuerpflichtige mit sich bringen. Unsere Expert:innen haben alle relevanten Änderungen bis Oktober 2024 für Sie sorgfältig aufgearbeitet, um Ihnen einen klaren Überblick und verlässliche Hilfestellungen zu bieten.
Das Ergebnis ist diese Ausgabe der Steuertipps 2024/2025, die Sie nun in Händen halten.
Wir sind stets bestrebt, Ihre Bedürfnisse und Herausforderungen zu verstehen und zu adressieren. Daher freuen wir uns über Ihr Feedback, Ihre Anregungen und Ihre Fragen per E-Mail an den Verlag: office@dbv.at.
Wir wünschen Ihnen ein erfolgreiches restliches Jahr 2024 und ein ebenso gutes Jahr 2025 – nicht nur, aber auch in steuerlicher Hinsicht!
Ihr Team Steuertipps 2024/2025
Graz, im Oktober 2024
