E-Book, Deutsch, 78 Seiten
Heil DATEV BWA und Controllingreport - Lesen und Verstehen
2. Auflage 2013
ISBN: 978-3-944505-03-9
Verlag: DATEV
Format: EPUB
Kopierschutz: Adobe DRM (»Systemvoraussetzungen)
- Aussagefähige unterjährige Zahlen - Vorteile der Zusammenarbeit Steuerberater, Unternehmer und Kapitalgeber - Grundlage für das Bankgespräch
E-Book, Deutsch, 78 Seiten
ISBN: 978-3-944505-03-9
Verlag: DATEV
Format: EPUB
Kopierschutz: Adobe DRM (»Systemvoraussetzungen)
Warum ist das so?
Der Jahresabschluss oder die Gewinnermittlung zeigen kein aktuelles Bild der wirtschaftlichen Lage, da die Erstellung erst nach Ablauf des Wirtschaftsjahres erfolgt.
Aussagefähige unterjährige Zahlen können Sie den betriebswirtschaftlichen Auswertungen entnehmen, die zumeist monatlich zur Verfügung stehen. Vor allem Kapitalgeber fordern für den Kreditantrag aktuelles Zahlenmaterial. Aber auch für den Unternehmer selbst und dessen Steuerberater sind die Auswertungen von großer Bedeutung, um beispielsweise Schwachstellen im Unternehmen frühzeitig aufzudecken.
Aus diesem Grund ist es wichtig, die betriebswirtschaftlichen Auswertungen der DATEV zu lesen und zusammen mit dem Steuerberater zu analysieren. Darauf aufbauend und ebenfalls ideal für das Bankgespräch bietet sich der DATEV Controllingreport an, der zusätzlich Trends und Entwicklungen zeigt.
Das Buch zeigt Ihnen, was Sie aus der DATEV BWA und dem DATEV Controllingreport lesen können und wofür die Auswertungen genutzt werden können, um Unternehmen erfolgreich zu führen.
Zielgruppe
Unternehmer, Mitarbeiter im Unternehmen, Buchhalter
Autoren/Hrsg.
Weitere Infos & Material
Abkürzungsverzeichnis
1. Die betriebswirtschaftlichen Auswertungen
1.1 Definition BWA
1.2 Wer braucht eine BWA ?
1.3 Vorteile der BWA
1.4 BWA-Auswertungen im Überblick
2. Die DATEV BWA
2.1 Kurzfristige Erfolgsrechnung
2.1.1 Aufbau der kurzfristigen Erfolgsrechnung
2.1.2 Kennzahlen
2.1.3 Einnahmen-Überschussrechnung
2.2 Bewegungsbilanz
2.3 Statische Liquidität
3. Vergleichs-BWA
3.1 Vorjahresvergleich
3.2 Soll/Ist-Vergleich
3.3 Branchenauswertungen
4. Zusätzliche BWA-Formen
4.1 Kurzüberblick über weitere BWA-Formen
4.1.1 Einnahmen-/Ausgaben-BWA
4.1.2 Gesamtkostenverfahren-BWA
4.2 Individuelle BWA
5. DATEV Controllingreport
5.1 Was ist der DATEV Controllingreport ?
5.2 Die Auswertungen des Controllingreports
5.2.1 Übersichtsblatt
5.2.2 Detailauswertung Erfolg
5.2.3 Detailauswertung Liquidität
5.2.4 Detailauswertung Privatbereich/Kapital
5.2.5 Detailauswertungen Top Kunden/Top Lieferanten
5.2.6 Detailauswertungen Erfolgsplanung und Planerreichung
5.3 Fazit
DATEV setzt in Sachen Buchführung Standards am Markt. Für über zwei Millionen der deutschen Unternehmen wird die Finanzbuchführung mit Softwarelösungen von DATEV erstellt. Denn DATEV unterstützt mit einer über 40-jährigen Erfahrung als IT-Dienstleister steuer- und rechtsberatende Berufe sowie kleine und mittelständische Unternehmen.
Auf Grund handels- und/oder steuerrechtlicher Vorschriften sind Unternehmer verschiedenster Rechtsformen verpflichtet, Bücher zu führen. Auf Basis dieser Bücher werden zum Ende des Geschäftsjahres Jahresabschlüsse (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Einnahmen-Überschussrechnung, etc.) aufgestellt, um den Gewinn eines Jahres für die Steuererklärung zu ermitteln und ggf. der handelsrechtlichen Rechnungslegungspflicht zu genügen.
Unter einer Buchführung versteht man die planmäßige, lückenlose, zeitliche und sachlich geordnete Aufzeichnung aller Geschäftsvorgänge in einem Betrieb. Infolgedessen ist sie die unterjährige zahlenmäßige Abbildung des Unternehmens und ist ausschlaggebende Informationsquelle für den Unternehmer und dessen steuerlichen Berater.
Informativer Ausfluss der Buchführung sind neben dem Jahresabschluss die Finanzbuchführungskonten, die Summen- und Saldenliste sowie die betriebswirtschaftliche Auswertung, welche Schwerpunkt dieser Ausgabe ist. Die Ausführungen sollen vermitteln, warum es so wichtig ist, die betriebswirtschaftliche Auswertung nicht ungelesen abzuheften, sondern monatlich oder vierteljährlich einen Blick in die Auswertungen zu werfen und das Gespräch mit dem Steuerberater zu suchen.
Warum ist die DATEV BWA so wichtig?
Die betriebswirtschaftliche Auswertung gestattet unterjährig, unabhängig davon ob der Gewinn durch Betriebsvermögensvergleich (Kapitel 2 ff) oder durch Einnahmen-Überschussrechnung (Kapitel 4.1.1 ff) ermittelt wird, einen zusammenfassenden Überblick über die Finanzbuchführung und ihre Auswirkungen auf das Ergebnis des Unternehmens. Somit ist sie ein sicheres und effizientes Kontroll- und Steuerungsinstrument für den Unternehmer und dessen Steuerberater. Darüber hinaus ist der Adressatenkreis der betriebswirtschaftlichen Auswertung noch nicht zu Ende. Banken verlangen oft verlässliche Zahlen, bevor sie eine Kreditzusage erteilen, Großkunden möchten auch oft Einblicke in die wirtschaftliche Situation des Unternehmens, genauso wie weitere Gläubiger oder z. B. Leasinggesellschaften vor Abschluss eines Vertrages.
Die nachfolgenden Ausführungen vermitteln das notwendige Knowhow, um auch als "Nichtspezialist" der Finanzbuchführung aus den betriebswirtschaftlichen Auswertungen die möglichen Schwachstellen im Unternehmen vermuten zu können. Daraufhin ist es unverzichtbar alle weiteren Schritte mit dem Steuerberater zu besprechen und zu planen. So schützen z. B. rechtzeitig erkannte Liquiditätsprobleme vor dem Verlust von wichtigen Lieferanten. Darüber hinaus werden benötigte Kredite leichter bewilligt, wenn die betriebswirtschaftliche Auswertung so aussagekräftig wie möglich ist, d. h. der aktuelle wirtschaftliche Stand muss abgebildet sein.
Sinnvoll ist, die DATEV BWA um den DATEV Controllingreport zu ergänzen. Die DATEV BWA liefert eine Zeitpunktbetrachtung. Der DATEV Controllingreport führt dagegen weiter, indem er zusätzlich Trends und Entwicklungen zeigt. Insofern eignet er sich bestens für den Banktermin beim Kreditantrag. Der Steuerberater leistet hier wertvolle und unverzichtbare Hilfe. Nicht nur, dass er häufig als Ersteller der Finanzbuchführung im Zahlenmaterial "zu Hause" ist, vielmehr kann er als Fachmann die vorliegenden Daten exakt interpretieren, Zusammenhänge erkennen und effizient beraten.
Die DATEV BWA sollte nicht nur in Krisenzeiten als Informationsmittel herangezogen werden. Eine regelmäßige Überprüfung lässt Fehlentwicklungen, z. B. im Kostenbereich oder Umsatzeinbrüche rechtzeitig erkennen. Eine monatliche oder mindestens vierteljährliche Einsichtnahme und Besprechung mit dem Steuerberater ist angeraten und sinnvoll.
Dülmen-Buldern, im Mai 2013
Michael Heil
Steuerberater
